Non può essere costretto ad accettare un bene. La legge ha sviluppato un modo molto specifico per dire 'no' a una parte o la totalità di una proposta di regalo o lascito. Questa tecnica è chiamata un "disclaimer completo.
Per essere "Qualificato", la rinuncia deve essere strutturata in modo particolare per soddisfare i requisiti federali e statali. Il quadro legislativo e normativo attuale è molto complessa e irta di insidie. Tuttavia, i risultati del vostro avviso "Qualified" è ben preparati e giustiziato a volte può essere un miracolo economico per la tua famiglia.
Essenzialmente, un avviso di 'Qualificato' dovrà essere irrevocabile e per iscritto. Inoltre, è necessario non riconoscono i beni entro nove mesi dal momento in cui avete il diritto di ricevere. Non è possibile controllare il layout della attiva in qualche modo.
ALCUNI SCENARI DI PIANIFICAZIONE:
Scenario 1: Difficoltà un difettoso asset allocation per salvare le tasse su immobili.
Beulah e Bertram erano marito e moglie, e insieme avevano beni di circa $5.000.000. Ognuno aveva circa $1 milione in nome proprio (patrimonio separato), e l'equilibrio delle loro attività sono state "mista". Hanno creato 'aggirare' Trust per chi intende approfittare di entrambi i loro esenzione di $2.000.000.
Un trust di bypass è un che si crea per il vostro coniuge con attività pari al tuo esenzione fiscale immobiliare. Può essere l'unico beneficiario del trust, ricevere tutto il reddito e avere il capitale a sua disposizione per il suo supporto e assistenza sanitaria. Può anche essere il fiduciario. Il patrimonio del fondo non dovrebbe essere incluso nella tenuta del vostro coniuge. Questo permette di utilizzare la propria esenzione contro la propria proprietà. Impossibile creare un trust di derivatizzazione con beni comuni perché vanno direttamente al vostro coniuge.
Purtroppo, Bertram e Beulah avvocato Ewald Eagle Eye, Esquire ha acquistato la sua tenuta pianificazione software presso il centro commerciale Westfarms e non ha mai avuto la pena di riorganizzare i loro beni, affinché ognuno di loro sarebbe in possesso di sufficienti beni separati. Beulah morì e sopravvissuto di Bertram e i figli, Bruno e Bonifacio.
Se Bertram può escludere $1.000.000 di coppia $3 000 000 di beni comuni, quindi questi beni dopo la consegna può essere disponibile a finanziare la quota di "bypassare" il livello ottimale di $2.000.000. Questo probabilmente salvare Bruno e Bonifacio un ulteriore $500.000 in tasse quando il loro padre "va ad ovest."
!!ATTENZIONE:! Creazione di attività 'miscelati' può essere un 'difficili', a seconda che i beni siano reali o beni personali, o se i titoli sono in forma di certificato o in "nome della via."
Scenario 2: Mantenere le opzioni aperte.
Paul e Paula hanno patrimonio totale di 2 500 000 $. I loro figli, Paulette e Pauline, sono adulti competenti con unioni stabili. Se non fosse stato per le imposte, Paul e Paula tutti lasciare l'altro. Tuttavia, essi sanno che il costo di farlo sarebbe un Connecticut circa 127.000 $ tassa di successione e una tassa federale di circa 27.500 $.
Paul e Paul dividere il loro patrimonio anche (non in 'collaborazione'). Lasciare tutto per l'altro, essi forniscono una disposizione alternativa fintanto che il superstite rinuncia a qualsiasi parte della sua eredità.
Si supponga che Paula sopravvive Paul. Il patrimonio crescerebbe di un trust di by-pass che è fiduciario. Lei avrebbe ricevuto tutte le entrate e potrebbe utilizzare la proprietà di fiducia per il suo supporto e assistenza sanitaria. Dopo il corso della sua vita, il patrimonio di fiducia passa a Paulette e Pauline.
Questa 'fiducia possibile elusione ' dovrebbe porre in essere, mentre entrambi i coniugi sono vivi e competente. Se uno di loro muore o diventa disattivato, una tassa sui importanti opportunità economia poteva andare perduto.
Utilizzare creazione per creare relazioni di trust di diversione di mantenere aperte tutte le opzioni di pianificazione in anticipo. Se, quando il primo coniuge muore, il totale attivo è maggiore l'esenzione fiscale sulla successione di stato o federali, poi il superstite può creare un trust di bypass nella misura necessaria per evitare la tassa alla sua morte. Se l'esenzione è maggiore di beni, o se è stato abrogato l'imposta immobiliare, avete la scelta di prendere il vostro intero lascito o lasciare la parte o la totalità di questo avvenimento per un'attendibilità del bypass se l'imposta immobiliare dovevano essere rievocati.
Scenario 3: Prendere quello che vuoi. Lasciare il resto.
Tua zia Sally si lasciò tutti i suoi gioielli e un lascito di $200.000. Se non lo ha fatto sopravvivere, questi beni sarebbero passata ai vostri figli. Hai un immobile passivo (più di 2 000 000 $) e si desidera avere il denaro passa ai vostri figli, che davvero potrebbero usarlo. Se ha preso i soldi e ha dato ai vostri figli, è necessario utilizzare $200.000 del tuo esonero. Infine, sarebbe costato il tuo famiglia $100.000. Si desidera mantenere i gioielli. Si rifiuta il denaro che ora va per i vostri bambini direttamente dalla vostra zia Sally. Poiché vi sono i gioielli, passa a voi.
CONCLUSIONE
Qui sono alcuni dei modi in cui progettazione può salvare le tasse, per la vita delle persone e nell'amministrazione dei loro casi. Possono essere utilizzati in molti modi per raggiungere sia fiscali e non fiscali obiettivi. Per esempio, denis correttamente pianificato ed eseguito può salvare deduzioni caritatevole e consentono ai beneficiari di IRA e altri piani di pensionamento per 'allungare' loro distribuzioni minimi richiesti.
Jeff lavora con successo individui, famiglie e imprenditori a sviluppare progetti di trasferimento di ricchezza a beneficio di famiglie, dipendenti ed enti di beneficenza. Egli ha una vasta esperienza che rappresentano i due esecutori dei concorrenti dei concorsi di volontà ed ha parecchie zone grandi e complesse. Lui è un grande fan dei gatti Rock New Britain, spara nelle gare di pistola e un fucile e un subacqueo certificato. Soprattutto, ama la fotografia, principalmente nel nuovo Messico e Texas. Jeff vive in una baracca nel bosco con la moglie, Morreene, un allevamento di gatti e creature di legno assortiti. È possibile visitare il sito Web di Jeff a http://www.trustlawyer.com/.
